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實(shí)務(wù)
問題已解決
所設(shè)甲公司2015年度實(shí)現(xiàn)凈利潤100萬元，經(jīng)般東大會(huì)批準(zhǔn)，按當(dāng)年凈利潤的10%提取法定盈余公 積，5%提取任意盈余公積，50%作為現(xiàn)金股利發(fā)放，要求編制結(jié)轉(zhuǎn)本年凈利潤、提取盈余公積、發(fā)放股利、 結(jié)轉(zhuǎn)末分配利潤的會(huì)計(jì)分錄
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，稍等一下
2023 09/13 17:04
84784984 
2023 09/13 17:06
好的，麻煩老師了
冉老師 
2023 09/13 17:08
借本年利潤100
貸利潤分配-未分配利潤100
?
借:利潤分配-提取法定盈余公積100*10%=10
利潤分配-提取任意盈余公積100*5%=5
貸:盈余公積-法定盈余公積10
盈余公積-任意盈余公積5
?
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)
借:利潤分配-未分配利潤15
貸:利潤分配-提取法定盈余公積10
利潤分配-提取任意盈余公積5
?
借：利潤分配—應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤100*50%=50
貸：應(yīng)付股利50
?
借:利潤分配-未分配利潤50
貸利潤分配—應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤50
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