老師，這個(gè)要交增值稅嗎

其他收益是什么

同學(xué)，你好 “其他收益”是近年來新增的一個(gè)損益類會(huì)計(jì)科目，應(yīng)當(dāng)在利潤表中的“營業(yè)利潤”項(xiàng)目之上單獨(dú)列報(bào)“其他收益”項(xiàng)目

我當(dāng)時(shí)記的其他應(yīng)付款，現(xiàn)在如何調(diào)整

同學(xué)，你好 借：其他應(yīng)付款 貸：其他收益

老師，這是以前年度發(fā)生的，在以前年度沒有記其他收益，在這個(gè)月賬中進(jìn)行調(diào)整，我現(xiàn)在如何解釋？謝謝！

同學(xué)，你好 以前年度發(fā)生的，那計(jì)入以前年度損益調(diào)整

老師，是記借：其他應(yīng)付款 貸：以前年度損益調(diào)整，借：管理費(fèi)用-工資 貸：其他應(yīng)付款 。對(duì)嗎？

同學(xué)，你好 嗯嗯，是的

老師，那我應(yīng)該如何解釋 當(dāng)時(shí)沒有這樣記憑證呢？

同學(xué)，你好 就說做錯(cuò)了

老師，應(yīng)該是記借：其他應(yīng)付款 貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)付款 。對(duì)嗎？（因?yàn)槠渌找婧凸芾碣M(fèi)用都是以前年度的）

相當(dāng)于以前年度，我是把收入和費(fèi)用 同時(shí)記少了，對(duì)嗎？

同學(xué)，你好 你這部分錢也是以前年度就發(fā)了嗎？

是的，錢是以前年度就發(fā)了的

就是說以前年度，收入和費(fèi)用 我都沒有記，但是利潤不影響

同學(xué)，你好 借：其他應(yīng)付款 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)付款 那這樣做

意思是，相當(dāng)于在現(xiàn)在這個(gè)月，把它調(diào)整了。然后我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，也是用以前年度損益調(diào)整嗎？還是用利潤分配-未分配利潤啊，謝謝！

同學(xué)，你好 小企業(yè)會(huì)計(jì)制度沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目 用利潤分配-未分配利潤