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老師,進項稅,銷項稅,簡易計稅,是不是月底都要轉(zhuǎn)入未交增值稅科目?



你好,簡易計稅不用結(jié)轉(zhuǎn)的
2023 09/20 14:56

84785041 

2023 09/20 14:57
那未交增值稅科目需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

家權(quán)老師 

2023 09/20 14:59
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄
借:應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅

84785041 

2023 09/20 15:40
老師,轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額外借方表示什么

家權(quán)老師 

2023 09/20 15:42
那個是過渡科目就是表示結(jié)轉(zhuǎn)的未交增值稅

84785041 

2023 09/20 15:45
是需要繳納的嗎

家權(quán)老師 

2023 09/20 15:48
交稅是根據(jù)這個科目;應(yīng)交稅費-未交增值稅

84785041 

2023 09/20 15:55
我說的意思是轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方是不是表示要交稅

家權(quán)老師 

2023 09/20 15:57
那個只是表示累計結(jié)轉(zhuǎn)的應(yīng)交增值稅,不用管他的,不用結(jié)轉(zhuǎn)平
