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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)各位老師們，總分機(jī)構(gòu)中，總公司是一般納稅人，分公司必須是一般納稅人？
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沒(méi)有這樣的規(guī)定，分公司可以是小規(guī)模
2023 09/22 11:53
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查看更多- 老師，你好！某公司2022年1月購(gòu)買(mǎi)股票作為交易性金融資產(chǎn)核算，成本1000，年末公允價(jià)值1200，利潤(rùn)總額1000（含升值200），分錄：借：所得稅費(fèi)用 200（800*25%） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 200 借：所得稅費(fèi)用 50（200*25%） 貸：遞延所得稅負(fù)債 50。2023年公允價(jià)值降到900，借：遞延所得稅負(fù)債50 貸：所得稅費(fèi)用50 借：遞延所得稅資產(chǎn)25 貸：所得稅費(fèi)用25 當(dāng)年利潤(rùn)總額700（含貶值300），借：所得稅費(fèi)用 250 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 250。2024年出售該交易性金融資產(chǎn)，價(jià)款950，作：借：銀行存款950 貸：交易性金融資產(chǎn)900 投資收益50 當(dāng)年利潤(rùn)總額900（含投資收益50）。問(wèn)題：24年是否應(yīng)按800*25%=200（即從稅法的角度該資產(chǎn)的成本是1000，售價(jià)950,虧50，投資收益50不算還應(yīng)再調(diào)減50,利潤(rùn)共調(diào)減100 昨天
- 稅法1必刷550題 225題（3）計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)是這樣計(jì)算（80-1.5）/1-9%）*9% ？ 232題（6）計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出為什么是時(shí)這樣（5200-200）*9% ？ 請(qǐng)問(wèn)這兩個(gè)題的計(jì)算有什么區(qū)別？ 昨天
- 老師，你好！一模的這個(gè)題的折舊為什么是一年？不應(yīng)該是11個(gè)月嗎？ 昨天
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