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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
1.2017年補(bǔ)交所得稅100元，滯納金10元，2019年補(bǔ)交所得稅80元，滯納金5元； 2.2018年退稅1元，2020年退稅2元，2021年退稅3元； 以上兩個(gè)事項(xiàng)完整的賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做？
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小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬，
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅100，
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅100，
貸銀行存款，
借營(yíng)業(yè)外支出滯納金，貸銀行存款10
2023 09/22 14:56
郭老師 
2023 09/22 14:57
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅80
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅80
貸銀行存款，
借營(yíng)業(yè)外支出滯納金，貸銀行存款5
郭老師
2023 09/22 14:57
退稅的是什么業(yè)務(wù)的？
84784981 
2023 09/22 14:59
老師一般納稅人怎么賬務(wù)處理呢
84784981
2023 09/22 14:59
退也是所得稅
郭老師
2023 09/22 15:00
借銀行存款
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)退稅的做這一個(gè)，一般納稅人小規(guī)模，只要是小企業(yè)可以軟的都可以做這個(gè)。
84784981
2023 09/22 15:08
一般規(guī)模納稅人呢，不是小企業(yè)
郭老師
2023 09/22 15:09
你好，你是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬嗎？那你看一下你賬號(hào)里面有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎？
84784981
2023 09/22 15:09
是的，有這個(gè)科目“以前年度損益調(diào)整”
郭老師
2023 09/22 15:10
上面的利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)改成以前年度損益調(diào)整就可以了，最后月末的時(shí)候再結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
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