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1.2017年補交所得稅100元，滯納金10元，2019年補交所得稅80元，滯納金5元； 2.2018年退稅1元，2020年退稅2元，2021年退稅3元； 以上兩個事項完整的賬務處理應該怎么做？
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小企業(yè)會計準則做賬，
借利潤分配未分配利潤，
貸應交稅費企業(yè)所得稅100，
借應交稅費企業(yè)所得稅100，
貸銀行存款，
借營業(yè)外支出滯納金，貸銀行存款10
2023 09/22 14:56
郭老師 
2023 09/22 14:57
借利潤分配未分配利潤，
貸應交稅費企業(yè)所得稅80
借應交稅費企業(yè)所得稅80
貸銀行存款，
借營業(yè)外支出滯納金，貸銀行存款5
郭老師
2023 09/22 14:57
退稅的是什么業(yè)務的？
84784981 
2023 09/22 14:59
老師一般納稅人怎么賬務處理呢
84784981
2023 09/22 14:59
退也是所得稅
郭老師
2023 09/22 15:00
借銀行存款
貸應交稅費企業(yè)所得稅，
借應交稅費企業(yè)所得稅，
貸利潤分配未分配利潤退稅的做這一個，一般納稅人小規(guī)模，只要是小企業(yè)可以軟的都可以做這個。
84784981
2023 09/22 15:08
一般規(guī)模納稅人呢，不是小企業(yè)
郭老師
2023 09/22 15:09
你好，你是企業(yè)會計準則做賬嗎？那你看一下你賬號里面有以前年度損益調(diào)整這個科目嗎？
84784981
2023 09/22 15:09
是的，有這個科目“以前年度損益調(diào)整”
郭老師
2023 09/22 15:10
上面的利潤分配未分配利潤改成以前年度損益調(diào)整就可以了，最后月末的時候再結轉到利潤分配未分配利潤。
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