問題已解決
老師好,請教您一個問題:公司自建了光伏工程【光伏供電】,一部分電費供生產(chǎn)部門,一部分向外銷售。當每月抄表電費怎么做賬?銷售時,除了確認銷售收入外,怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本?



自己使用的生產(chǎn)成本
別人使用的,借應(yīng)收賬款,貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費。
2023 09/27 16:25

84784997 

2023 09/27 16:28
一部分電費供生產(chǎn)部門使用,每月抄表,怎么做分錄?

郭老師 

2023 09/27 16:29
你好,這一部分電費你們還花錢嗎?他不是在生產(chǎn)成本里面了。

郭老師 

2023 09/27 16:29
發(fā)出來的店做到哪個科目?庫存商品還是生產(chǎn)成本?

84784997 

2023 09/27 16:33
光伏工程最終會轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)-光伏工程,每月折舊。而這個工程每月會提供光伏發(fā)電給生產(chǎn)部門,如果8月光伏發(fā)電10000度,需要計算成本嗎?

郭老師 

2023 09/27 16:34
你的固定資產(chǎn)的折舊,這個就是成本。

84784997 

2023 09/27 16:40
這項光伏工程折舊:借:制造費用-折舊費 貸:累計折舊。那光伏電費要怎么出賬?

郭老師 

2023 09/27 16:42
你好,你發(fā)出來的電做到了哪個科目,制造費用需要結(jié)轉(zhuǎn),結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本?你看下你的生產(chǎn)成本還有余額嗎?掛著庫存商品里了嗎?還是怎么了?

84784997 

2023 09/27 16:48
光伏發(fā)電沒有通過庫存商品呀,就是不知道怎么做分錄呢

84784997 

2023 09/27 16:48
只是一部分發(fā)電供本公司生產(chǎn)部生產(chǎn),一部分銷售出去

郭老師 

2023 09/27 16:53
那你發(fā)出電來的做生產(chǎn)成本里面
銷售出去,確認了收入之后,你結(jié)轉(zhuǎn)成本
借主營業(yè)務(wù)成本
貸生產(chǎn)成本
你自己使用的那一部分,借生產(chǎn)成本電費,
貸生產(chǎn)成本發(fā)電
到時候這個生產(chǎn)成本電費再結(jié)轉(zhuǎn)到你的發(fā)電里面。

84784997 

2023 09/27 17:00
生產(chǎn)成本的二級科目是什么?另外:“到時候這個生產(chǎn)成本電費再結(jié)轉(zhuǎn)到你的發(fā)電里面”怎么結(jié)轉(zhuǎn)分錄?

郭老師 

2023 09/27 17:02
我上面給你寫了
你自己使用的那一部分,借生產(chǎn)成本電費,
貸生產(chǎn)成本發(fā)電

84784997 

2023 09/27 17:09
“我上面給你寫了
你自己使用的那一部分,借生產(chǎn)成本電費,
貸生產(chǎn)成本發(fā)電”這兩個生產(chǎn)成本相互抵銷后不等于沒做嗎?

郭老師 

2023 09/27 17:11
你好,還在你的生產(chǎn)成本里面掛著,會增加你下一次的成本。

郭老師 

2023 09/27 17:11
你可以自己想一下的,你一共發(fā)生了100,然后銷售出去是80,結(jié)轉(zhuǎn)的成本的數(shù)是80,還剩下20,然后你做了上面的分錄之后,你的生產(chǎn)成本不動,影響你下一次的利潤,你在下一個月銷售出去的時候,下一個月再結(jié)轉(zhuǎn)成本。

84784997 

2023 09/27 17:15
當月發(fā)生當月銷售20,當月生產(chǎn)部門消耗80,都是當月的數(shù)沒對下月造成影響呀

84784997 

2023 09/27 17:15
就是不明白為什么您這么做

郭老師 

2023 09/27 17:19
那你借主營業(yè)務(wù)成本帶生產(chǎn)成本100做這個。影響當月的利潤了。

郭老師 

2023 09/27 17:19
生產(chǎn)部門使用的還是屬于你的成本。

84784997 

2023 09/27 17:22
生產(chǎn)成本二級發(fā)電嗎?那最終這個科目結(jié)轉(zhuǎn)到哪里了?

郭老師 

2023 09/27 17:27
你好
最后轉(zhuǎn)到
電里面
