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老師，這個(gè)題目補(bǔ)繳的增值稅和附加，怎么計(jì)算？接受客戶捐贈(zèng)不是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入么？不是有進(jìn)項(xiàng)稅么？然后銷售商品的銷項(xiàng)稅減去進(jìn)項(xiàng)稅不就是增值稅么？老師
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你好，就是沒開票的那個(gè)234萬元的增值稅和附加
2023 09/27 16:47
84784986 
2023 09/27 16:48
那為什么接受捐贈(zèng)的不用呀？老師。不是也有進(jìn)項(xiàng)稅么？
張學(xué)娟老師 
2023 09/27 16:51
接受捐贈(zèng)的沒說進(jìn)項(xiàng)稅額沒抵扣，而且那個(gè)是進(jìn)項(xiàng)，
84784986
2023 09/27 16:53
但是附加稅費(fèi)不是銷項(xiàng)稅減去進(jìn)項(xiàng)稅的實(shí)際增值稅乘以比例么？？？而且老師，這個(gè)捐贈(zèng)收入到底計(jì)入什么科目？
張學(xué)娟老師
2023 09/27 16:57
這個(gè)捐贈(zèng)收入計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，
補(bǔ)繳的增值稅及附加=234/(1+13%)*13%*(1+7%+3%)=29.61
84784986
2023 09/27 17:03
這個(gè)不是說的專票，并且有進(jìn)項(xiàng)稅，？？老師。
張學(xué)娟老師
2023 09/27 17:05
接受捐贈(zèng) 的進(jìn)項(xiàng)題目中沒有說沒有抵扣，只是計(jì)入的科目有差異
84784986
2023 09/27 17:09
那就是說就算開專票題目沒說也就不抵稅么？老師
張學(xué)娟老師
2023 09/27 17:15
題目沒說是否抵扣，按照正常情況，符合抵扣條件的已經(jīng)做了抵扣。需要補(bǔ)交的增值稅，是因?yàn)闆]開票
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