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問題已解決
老師你好，我公司經(jīng)常有招待費，有一家餐館做活動，一次性充值3千得4千，于是公司在該餐館一次性充了3千元，對方立馬給開了3千元的發(fā)票，每次去消費的時候?qū)Ψ浇o消費單據(jù)，直到4千用完，財務(wù)需要監(jiān)管這件事，請問怎么進(jìn)行賬務(wù)處理比較好呀
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因為消費還沒有實際全部發(fā)生，那么充值的金額是計入預(yù)付賬款，后期消費的金額在沖銷預(yù)付賬款記這個招待費
2023 09/30 16:20
84785004 
2023 09/30 16:34
但是已經(jīng)取得了發(fā)票，不是應(yīng)該立馬確認(rèn)收入嗎
84785004
2023 09/30 16:37
我說錯了，不是確認(rèn)收入，是確認(rèn)費用
鐘存老師 
2023 09/30 16:53
不一定呀，因為成本和費用它是一個會計期間的問題怎么會計計件它是根據(jù)缺責(zé)發(fā)生制發(fā)生以后才能確認(rèn)比如說你購買一個資產(chǎn)它的使用年限是十年你不可能把資產(chǎn)的發(fā)票直接做費不一定呀，因為成本和費用它是一個會計期間的問題，那么會計期間它是根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，發(fā)生以后才能確認(rèn)，比如說你購買一個資產(chǎn)，它的使用年限是10年，你不可能把資產(chǎn)的發(fā)票直接做費用的，你會先記到不一定呀，因為成本和費用它是一個會計期間的問題，那么會計期間它是根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，發(fā)生以后才能確認(rèn)，比如說你購買一個資產(chǎn)，它的使用年限是10年，你不可能把資產(chǎn)的發(fā)票直接做費用的，你會先記到資產(chǎn)里不一定呀，因為成本和費用它是一個會計期間的問題，那么會計期間它是根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，發(fā)生以后才能確認(rèn)，比如說你購買一個資產(chǎn)，它的使用年限是10年，你不可能把資產(chǎn)的發(fā)票直接做費用的，你會先記到資產(chǎn)里邊，后期攤銷計入費用也是這個原理
84785004
2023 09/30 17:30
老師意思是，像這種預(yù)付卡，充值時雖然已取得費用發(fā)票，但賬務(wù)里記入往來，待實際發(fā)生時再確認(rèn)該費用，跟固定資產(chǎn)折舊與無形資產(chǎn)攤銷是一個道理
鐘存老師
2023 09/30 17:32
賬務(wù)里記入往來，待實際發(fā)生時再確認(rèn)該費用，跟固定資產(chǎn)折舊與無形資產(chǎn)攤銷是一個道理
是的
84785004
2023 09/30 17:52
憑后面取得的消費賬單攤銷（非發(fā)票），攤銷完3千后，還剩下的1千怎么辦呢，記個臺賬備查嗎
鐘存老師
2023 09/30 17:55
可以備查簿登記
也可以在確認(rèn)費用的時候根據(jù)比例攤銷
就是4/3的比例
因為發(fā)票是3000元，相當(dāng)于七五折
84785004
2023 09/30 18:50
哦，但是對方餐館收3千元時開了發(fā)票，餐館必須要按照3千提前確認(rèn)收入，而不能像我們這樣按次來確認(rèn)收入，是這樣不
鐘存老師
2023 09/30 19:49
是的
對方提供服務(wù)，收款時候納稅義務(wù)發(fā)生了
更何況開具了發(fā)票
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