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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司有一筆公車保險(xiǎn)費(fèi)，我擔(dān)心不能抵扣，所以先做了待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，等后期可以抵扣再做抵扣分錄，這樣賬務(wù)處理對(duì)嗎？
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沒認(rèn)證做待認(rèn)證里面
認(rèn)證之后做進(jìn)項(xiàng)
2023 10/03 19:36
84784989 
2023 10/03 19:47
您這樣說我好像做錯(cuò)了，規(guī)范分錄怎么寫？
郭老師 
2023 10/03 19:48
借管理費(fèi)用保險(xiǎn)
應(yīng)交稅費(fèi)、待認(rèn)證
貸銀行存款
84784989
2023 10/03 19:53
本月沒認(rèn)證前分錄
借：銷售費(fèi)用—車輛保險(xiǎn)費(fèi)1
應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額2
貸：銀行存款3
下月認(rèn)證后分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額2
貸：銀行存款2
是這樣理解嗎？
郭老師
2023 10/03 19:54
第2個(gè)分錄不對(duì)借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證
84784989
2023 10/03 20:02
謝謝老師，待認(rèn)證的明細(xì)是待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，沒有寫錯(cuò)吧？
郭老師
2023 10/03 20:02
你好，待認(rèn)證是二級(jí)科目，不是待抵扣。
84784989
2023 10/03 20:04
那我上個(gè)月做的這個(gè)分錄明細(xì)科目寫錯(cuò)了
郭老師
2023 10/03 20:05
是啊，寫錯(cuò)了，你按照我寫的來行不行？待抵扣和待認(rèn)證完全不是一個(gè)意思，帶抵扣只有輔導(dǎo)期納稅人才用?，F(xiàn)在。
84784989
2023 10/03 20:11
謝謝老師，我再反結(jié)帳把上月錯(cuò)的分錄改過來
郭老師
2023 10/03 20:12
可以的，可以這么做的
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