我查看了，沒有計提，

你好，那那就需要先補計提 借：以前年底損益調整—管理費用，貸：其他應付款—殘保金 然后做繳納的分錄 借：其他應付款—殘保金，貸：銀行存款

我看之前的記錄，當年計提上年的，沒有用以前年度損益調整，而且用的是應交稅費不是其他應付款，所以我不知道應該怎么做

你好，當年計提上年的，是屬于跨年的損益，應當計入??以前年度損益調整? ?科目核算才是的

好的，我也覺得是你講的那樣用以前年度損益科目，那究竟用應交稅費還是用其他應付款哪個更合理呢

你好，殘保金是通過? 其他應付款? 科目核算?

好的，非常感謝，請問可以不計提，直接繳納嗎？

你好，殘保金，應當先計提才是的?

好的，謝謝

不客氣，祝你學習愉快，工作順利?

老師我按你講的做了，再請教一下，用管理費用和以前年度損益調整的區(qū)別會影響哪些東西呢？謝謝

你好 用? 管理費用，是影響現在（今年）的利潤 用?以前年度損益調整，是影響以前年度的利潤，不是影響今年的利潤