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建筑業(yè)異地預繳了增值稅,本期沒有抵扣。結轉增值稅分錄怎么做？
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月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅時抵減預交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
? ? ??應交稅費-預交增值稅
2023 10/05 10:28
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