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老師，我們是一般納稅人，購進貨物10萬元，其中7萬元的貨品銷售出去了，另外3萬元的貨品是公司送禮或者自用了，我們夠進來的時候，對方是開10萬元的專票，我已經抵扣了，那我現在那3萬元貨品沒有用于銷售，這個進項要怎么處理
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你好，沒有用于銷售，如果是送禮了，你需要視同銷售，可以正常抵扣
自用了的話，用在哪里呀？
2023 10/08 09:12
84784947 
2023 10/08 09:16
老師，我們送禮，要做視同銷售，價格是按我們銷售的價格來嗎，還是按我們購進的價格，自用，就有一部分過節(jié)發(fā)放給員工了
郭老師 
2023 10/08 09:17
對的，是的，發(fā)放給職工的這部分屬于福利費，抵扣不了增值稅的，需要進項轉出。
84784947
2023 10/08 09:45
老師，我們發(fā)放給員工的這部分，我做憑證的借 管理費用-福利費 應交增值稅-進項稅額轉出，貸庫存商品，那我增值稅申報表上，這個進項轉出是自己手動填上去嗎，填在哪里
郭老師
2023 10/08 09:49
你這個分路不對，借管理費用福利費
貸應付職工薪酬福利費，
借應付職工薪酬福利費
貸庫存商品
應交稅費，應交增值稅進項轉出。
郭老師
2023 10/08 09:49
然后附表2有一個進項轉出，在這里面找明細，集體福利，個人消費里面。
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