問題已解決
小微企業(yè),這個(gè)季度成本票多,收入開票少,怎么賬務(wù)處理,是暫估收入嗎,如果暫估收入,怎么申報(bào)增值稅,怎么預(yù)交所得稅



您好,做賬是根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制,與發(fā)票無關(guān),是收入沒開票還是早收成本發(fā)票?
2023 10/08 12:53

84784965 

2023 10/08 12:54
是收入沒有開票

小林老師 

2023 10/08 12:55
那您可以先按未開票收入申報(bào),填寫在未開票收入處

84784965 

2023 10/08 12:57
那么,企業(yè)所得稅呢

84784965 

2023 10/08 13:00
可以具體分析一下賬務(wù)怎么處理嗎

84784965 

2023 10/08 13:00
稅務(wù)怎么處理

小林老師 

2023 10/08 13:13
企業(yè)所得稅確認(rèn)收入,正確分錄,借應(yīng)收賬款,貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅,借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸***

84784965 

2023 10/08 13:19
下個(gè)季度開票后,是再紅沖掉收入,重新確認(rèn)嗎

小林老師 

2023 10/08 13:37
是的,下季度就紅字沖回收入,再藍(lán)字確認(rèn)收入

84784965 

2023 10/08 13:40
下個(gè)季度申報(bào)增值稅,所得稅時(shí)要調(diào)整什么嗎

小林老師 

2023 10/08 13:42
下季度申報(bào)增值稅就紅字填寫未開票,開票金額在正常數(shù)據(jù)填寫,所得稅沒有影響
