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老師好！老師，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，附加稅是合并增值稅一同轉(zhuǎn)出嗎？附加稅費是否需要計提？謝謝！
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附加稅不要轉(zhuǎn)出。進(jìn)項轉(zhuǎn)出，會導(dǎo)致要交增值稅 ，再根據(jù)要交的增值稅 計提附加稅即可
2023 10/10 15:35
84784951 
2023 10/10 15:50
謝謝老師！老師，需要轉(zhuǎn)出的增值稅是3133.80元，城建稅是109.69元，教育費附加47.01元，地方教育費附加31.34元。
進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出分錄：
借：銷售費用—業(yè)務(wù)招待費3133.80
貸：應(yīng)交稅費—增值稅—進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出3133.80元
附加稅正常計提
對嗎？謝謝！
文文老師 
2023 10/10 15:58
是的，你的理解是對的。
84784951
2023 10/10 16:02
老師，滯納金是：營業(yè)外支出—稅收滯納金對嗎？謝謝！
文文老師
2023 10/10 16:07
對 營業(yè)外支出—稅收滯納金
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