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收到一張押金的增值稅專用發(fā)票，請問會計分錄怎么做。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，押金需要退還的話是不能取得增值稅專用發(fā)票的，押金不需要取得發(fā)票，直接計入其他應(yīng)付款這個會計科目
2023 10/13 11:17
84785005 
2023 10/13 11:18
押金是要退還的，但現(xiàn)在發(fā)票是（押金+租金開在一起了）若不想沖紅重開的話，這個帳該怎么調(diào)整
陳彤彤老師 
2023 10/13 11:24
你好，這邊建議還是叫對方重開發(fā)票，如果不重開的話 這張票押金部分是不可以抵扣進項稅的，也不能做費用處理，依然還是用其他應(yīng)付款這個科目。
84785005
2023 10/13 11:37
對方不愿意重開。對于我們開票方來說，分錄怎么處理比較合適
陳彤彤老師
2023 10/13 11:40
你的這張發(fā)票抵扣進項稅了嗎
84785005
2023 10/13 11:46
我們是開票方，我們應(yīng)該做銷項稅額吧？對方取得發(fā)票，應(yīng)該是抵扣掉了
陳彤彤老師
2023 10/13 11:48
是的，你們要做收入處理，計提銷項稅。
陳彤彤老師
2023 10/13 11:49
這樣對你們來說是吃虧的
84785005
2023 10/13 11:56
是的，但已經(jīng)決定不重開了，因為金額也不是很大。做收入的話是借 應(yīng)收帳款 貸其他業(yè)務(wù)收入 銷項稅額
84785005
2023 10/13 11:56
是這么做嗎？
陳彤彤老師
2023 10/13 14:11
是的，但是就是以后你們退還押金的時候就是要沖減收入了
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