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我想問一下，申報企業(yè)所得稅當中的營業(yè)成本，如果涉及到營業(yè)外收入，是否需要減掉，就像如圖1本來利潤總額減掉收入，營業(yè)成本應該為：50883.57元（考慮了營業(yè)外收入），2、但是用友賬做出來，管理費用+財務費用，營業(yè)成本為51,960.51，這樣收入-營業(yè)成本就和利潤總額不對了（沒考慮營業(yè)外收入）
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不需要的，他就是按照利潤表一樣名稱的營業(yè)成本超過來就可以了。
2023 10/17 14:06
玲老師 
2023 10/17 14:06
不要考慮說收入減成本不等于利潤總額，不要考慮這個關系，他不參與計算。
84784996 
2023 10/17 14:08
因為我們是咨詢公司嘛，就沒有營業(yè)成本，所以就是抄費用嘛，所以是管理費用+財務費用就可以了嗎？
84784996
2023 10/17 14:08
這樣我們計算企業(yè)所得稅的利潤總額的數(shù)額就是多了，后面年報會減掉嗎？
玲老師
2023 10/17 14:10
成本是按實際根據(jù)你利潤表一樣名稱的填寫就行了，不填寫費用。
84784996
2023 10/17 14:11
之前我們都是按費用填寫的誒
84784996
2023 10/17 14:12
難道是直接填寫0就可以了嗎
玲老師
2023 10/17 14:15
因為你賬務處理做的不對，你賬上沒做成成本，你報稅肯定不能填寫成本。然后填寫費用也是錯誤的。
84784996
2023 10/17 14:15
好的，知道了，謝謝您
84784996
2023 10/17 14:15
那后面年申報，營業(yè)外收入應該是會調減的吧
玲老師
2023 10/17 14:18
營業(yè)外收入具體是哪方面的？
84784996
2023 10/17 14:19
因為是小規(guī)模納稅人，有重疾險退費，還有一個滿足沒到達稅額抵稅
玲老師
2023 10/17 14:26
和咱所得稅申報這個有關系嗎？
84784996
2023 10/17 14:27
沒有關系，但是，不是申報企業(yè)所得稅每年匯算清繳都會調增調減嗎
玲老師
2023 10/17 14:30
You稅務有稅務和會計差異的需要調整。
84784996
2023 10/17 14:31
這就是后面匯算清繳的時候的事情了嗎？
玲老師
2023 10/17 14:34
需要匯算清繳才調整稅快差異，平時不處理的。平時這就是正常做賬。
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