那按月折舊，當(dāng)年年報又一次性抵扣，這個需要做什么分錄調(diào)整嗎

你好，納稅調(diào)減就可以的，第一年是納稅調(diào)減，就是你有一次折舊的金額減去賬上的， 然后第二年開始每年都需要納稅調(diào)整，這個調(diào)整就是你賬上按月折舊的，一年的折舊金額。

賬上也是一筆做完折舊，現(xiàn)在稅管員就說報表沒有提現(xiàn)這部分的差額，這樣要怎么調(diào)整賬呢

分錄怎么提現(xiàn)這部分差額，沒有做過這種會計分錄

你好，這個是什么時間？

21年-22年，兩年，22年年報也沒有調(diào)增

借累計折舊，貸以前年度損益調(diào)整。

你看我這個表要怎么調(diào)增

啊，前面正常填寫第五列不要填寫，填寫零。

不填寫就是要調(diào)增21年的金額，調(diào)增了不就是要交企業(yè)所得稅？

你好，2021年當(dāng)年的不需要，2022年的才需要。

更之后有盈利的需要補稅，那你稅務(wù)局怎么要求的？

稅局就是說沒有調(diào)增21年的一次性抵扣金額，賬上也沒有體現(xiàn)差額

你好，你這個設(shè)備固定資產(chǎn)是什么時間到的？

21年購進一批30多萬，22年購進一批10多萬，總共就40多萬

2021年你這個賬載金額填寫你賬上按月折舊的一年的金額 這是2021年買進來的，然后納稅調(diào)減，調(diào)減的金額是你一次折舊的金額減去你賬上折舊的金額，這個理解嗎？ 然后在2022年納稅調(diào)增賬上的全部金額，也是2021年購入進來的稅收金額，不要填寫。