愛德公司增值稅的納稅申報(bào)廣州愛德有限責(zé)任公司(以下簡稱愛德公司)為增值稅一般納稅人，主要從事計(jì)算機(jī)的生產(chǎn)、進(jìn)口以及銷售，所售產(chǎn)品適用增值稅稅率為13%。公司地址:廣州市番禺區(qū)市橋清河路xxx號，主管稅務(wù)機(jī)關(guān):國家稅務(wù)總局廣州市番禺區(qū)稅務(wù)局市橋分局，統(tǒng)一社會信用代碼:990178954096688233，開戶銀行及賬戶:中國建設(shè)銀行清河路辦事處105100098903，法定代表人:張明峰，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人:譚明明，稅務(wù)會計(jì):謝利芳。202x年9月5日下午，謝利芳準(zhǔn)備申報(bào)繳納8月的增值稅，她查賬得知增值稅8月的期初余額為未交增值稅5320元。同時(shí)，謝利芳將公司8月份相關(guān)增值稅的各項(xiàng)業(yè)務(wù)整理如下:(1)8月1日，銷售自產(chǎn)計(jì)算機(jī)200臺，不含稅單價(jià)為4000元，同時(shí)，應(yīng)對方要求，為其提供送貨服務(wù)(公司未設(shè)獨(dú)立運(yùn)輸車隊(duì))，收取不含稅運(yùn)輸費(fèi)用2000元，開具增值稅專用發(fā)票。(2)8月2日，購進(jìn)原材料1000件，增值稅專用發(fā)票注明貨款300000元，稅款39000元。(3)8月5日，公司舉行促銷活動，售出自產(chǎn)計(jì)算機(jī)100臺，原不含稅售價(jià)為每臺4000元，現(xiàn)給予8%的折扣，開具增值稅專用發(fā)票時(shí)銷售額和折扣