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實(shí)務(wù)
問題已解決
收到退回去年個體戶生產(chǎn)經(jīng)營所得的個稅,小規(guī)模怎么做分錄



你好是因?yàn)槎嗬U納了嗎
2023 10/20 11:28

84785009 

2023 10/20 11:28
是的 去年多繳了個稅

小寶老師 

2023 10/20 11:33
賬務(wù)處理如下:(1)收到退稅金額,????????借:銀行存款????????貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 ??(2)因?yàn)楫?dāng)時多計(jì)提了個人的稅費(fèi),現(xiàn)在原路返回:????????借 :應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 ?????????貸:其他應(yīng)付款 —XX員工(3) 將多交稅錢補(bǔ)發(fā)給員工????????借:其他應(yīng)付款 —XX員工????????貸:銀行存款

84785009 

2023 10/20 11:33
不是員工的,是個體的的經(jīng)營所得個稅

小寶老師 

2023 10/20 11:35
分錄是一樣的,都是個稅。

84785009 

2023 10/20 11:38
不一樣的,還有涉及利潤分配

小寶老師 

2023 10/20 11:43
如果考慮被分配利潤那就直接沖銷去年計(jì)提的分錄。涉及到損益類的通過利潤分配,未分配利潤調(diào)整

84785009 

2023 10/20 11:48
完整的分錄是?

小寶老師 

2023 10/20 12:00
當(dāng)時具體的分錄是怎么做的,可以截圖嗎?
