問題已解決
收到退回去年個體戶生產(chǎn)經(jīng)營所得的個稅,小規(guī)模怎么做分錄



你好是因為多繳納了嗎
2023 10/20 11:28

84785009 

2023 10/20 11:28
是的 去年多繳了個稅

小寶老師 

2023 10/20 11:33
賬務處理如下:(1)收到退稅金額,????????借:銀行存款????????貸:應交稅費-應交個人所得稅 ??(2)因為當時多計提了個人的稅費,現(xiàn)在原路返回:????????借 :應交稅費-應交個人所得稅 ?????????貸:其他應付款 —XX員工(3) 將多交稅錢補發(fā)給員工????????借:其他應付款 —XX員工????????貸:銀行存款

84785009 

2023 10/20 11:33
不是員工的,是個體的的經(jīng)營所得個稅

小寶老師 

2023 10/20 11:35
分錄是一樣的,都是個稅。

84785009 

2023 10/20 11:38
不一樣的,還有涉及利潤分配

小寶老師 

2023 10/20 11:43
如果考慮被分配利潤那就直接沖銷去年計提的分錄。涉及到損益類的通過利潤分配,未分配利潤調整

84785009 

2023 10/20 11:48
完整的分錄是?

小寶老師 

2023 10/20 12:00
當時具體的分錄是怎么做的,可以截圖嗎?
