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申報(bào)了社保，沒有繳納款分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
可以參考完整分錄
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2023 10/20 15:12
84785005 
2023 10/20 15:16
一般申報(bào)可以欠繳幾個月
小菲老師 
2023 10/20 15:17
同學(xué)，你好
不可以欠繳，會有滯納金
84785005
2023 10/20 15:31
現(xiàn)在已經(jīng)欠了一個月
小菲老師
2023 10/20 15:32
同學(xué)，你好
那有滯納金了
84785005
2023 10/20 15:32
因?yàn)楫?dāng)時沒有注意，要怎么做呢
小菲老師
2023 10/20 15:32
同學(xué)，你好
現(xiàn)在馬上繳納
84785005
2023 10/20 15:34
借管理費(fèi)用
貸工資
其他應(yīng)收款個人社保部分
這樣做可以嗎
我們是小規(guī)模。一個季度報(bào)稅的
小菲老師
2023 10/20 15:35
同學(xué)，你好
最好做上面的分錄
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