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小規(guī)模納稅人 減按1%征收，季度銷售額超過30萬了，做賬時 我是直接按照 銷售額/1.01*0.01來計算增值稅的 但是電子稅務局申報時，表二是自動按照3%計算應納稅額的，所以表一里的不含稅金額 我只能按照表二的金額來填，那減免稅明細表里的金額 我怎么計算呢？ (請老師用實際金額來舉例)
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含稅銷售額40萬
減免表本期發(fā)生額和實際抵扣金額填寫40/1.01*2%=0.7921
2023 10/20 18:04
84785007 
2023 10/20 18:08
我之前也是這樣計算的，但是稅務專管員打電話給我，說我計算錯誤，讓我按照40萬/1.03*0.02來計算，我就有點懵了，不知道到底怎么處理
郭老師 
2023 10/20 18:10
不對，你賬上的不含稅銷售額是多少，你這樣的話，增值稅的銷售額和所得稅的銷售額不一致
84785007
2023 10/20 18:19
我賬面上是按照40萬/1.01*0.01來計算的
84785007
2023 10/20 18:19
所以 金額有差異，我不知道到底應該怎么計算了
郭老師
2023 10/20 18:30
就按你寫的那個來做的
你寫的和我最后算出來的一樣
84785007
2023 10/20 18:33
我剛剛做了更正申報，表一的第一行 我是按照 銷售額/1.01來填的，但是系統(tǒng)提示第一行要和表二數(shù)據(jù)一致，所以表一第一行還是得按照銷售額/1.03來填
84785007
2023 10/20 18:34
這樣應納稅所得額和賬面又不一致了，稅額也就又不一致了
84785007
2023 10/20 18:34
這個申報 還是有點懵圈
郭老師
2023 10/20 18:35
好，如果你按照你稅務局的來，你再重新調(diào)整，所有的都調(diào)整。
84785007
2023 10/20 18:38
啊，那我的賬面也都要調(diào)整?。?/div>
郭老師
2023 10/20 18:39
是的
根據(jù)銷售來調(diào)整
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