之前是借，應收賬款，貸主營收入，應交稅費。如果相反做的話那不主營就多了

你好，之前是應收多了0.01，增值稅多了0.01，是這樣嗎？?

3季度是應交增值稅多了0.01，實際沒交到這么多，應收也是對的，主營業(yè)務收入也沒多，之前多交1分是計入營業(yè)外支出的，這種應該怎么記？

你好，你自己可以想一想，如果僅僅是應交增值稅多了0.01，而收入和應收的對的的，這個分錄的借貸方也不平衡啊

老師你看嘛，收入是對的。

你好，你自己可以想一想，如果僅僅是應交增值稅多了0.01，而收入和應收的對的的，這個分錄的借貸方也不平衡啊 比如收入100，增值稅1，錯誤的寫成了1.01，應收賬款101，這樣也不平衡的（請看下面的分錄） 借：應收賬款 101，貸：主營業(yè)務收入100，應交稅費—應交增值稅 1.01

賬上增值稅計提的也是39084.11，但是是實際繳納是39084.10所以相差

你好，把賬面計提增值稅從39084.11，改成?39084.10就是了 （做之前計提相反分錄，金額0.01）

那這樣收入又相差了啊

不可以直接調(diào)入營業(yè)外收入嗎？

你好，不可以直接調(diào)入營業(yè)外收入。 增值稅不是損益科目，應當直接做計提相反分錄，金額0.01就是了

那具體分錄怎么做？呢老師

老師，具體分錄你能給我說一下嗎？我沒理解到

貸主營業(yè)務收入0.01 帶應交增值稅-0.01這樣嗎？

你好，做之前計提相反分錄，金額0.01就是了 （這個就是處理方法?。?/div>