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小規(guī)模納稅人企業(yè)，當(dāng)月自開票3萬，代開票2萬，一個季度自開普票，不超過9萬，代開票5萬，季度如何申報增值稅和企業(yè)所得稅
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你好，增值稅把發(fā)票收入填寫在稅局發(fā)票收入欄次，普通發(fā)票收入填寫在未達起征點或小微企業(yè)免稅銷售額欄次
企業(yè)所得稅根據(jù)利潤表的營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額填寫申報
2018 02/02 15:12
84785027 
2018 02/02 15:24
這種情況自開普票還是免增值稅的是吧，還有一個問題是小規(guī)模自開普當(dāng)月不超過3萬、季度不超過9萬，兩個條件同時滿足，才能享受小企業(yè)稅收優(yōu)惠政策嗎
鄒老師 
2018 02/02 15:24
你好，是的
如果按月是3萬，按季度是9萬
84785027
2018 02/02 15:41
，不管發(fā)票多少，自開票都會免征增值稅的是吧，還有，現(xiàn)在小規(guī)模企業(yè)都是季報，只要控制自開票季度不超過9萬，不考慮單月是否超過3萬，都可以享受免征增值稅嗎
鄒老師
2018 02/02 15:43
你好，不是的，是代開加上自開，如果總額低于9萬，自開才是免征增值稅，如果超過9萬，是不免征的
享受只是針對普通發(fā)票，代開不管多少都不免征的
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