問題已解決
應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額與應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)的區(qū)別



應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)是認證并本月抵扣的進項稅額。
應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額用于購入不動產(chǎn)或不動產(chǎn)在建工程,以及輔導期的進項稅。
2018 02/02 15:23

84785038 

2018 02/02 15:46
我理解下,您看看對不對,待抵扣進項是指以后期間可以抵扣的,而應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)是檔期可以抵扣的,一般是待抵扣進項轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)
就是說如果待認證完了,能夠當期抵扣的就轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)
如果是以后期間抵扣的就可以先轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額,到了可以低吼的期間再轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)?

張艷老師 

2018 02/02 15:55
第一段理解的對
第二段理解的對,借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:應(yīng)交稅費--待認證進項稅額
第三段理解的不對,如果出現(xiàn)留抵進項稅額時,不用做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的,只等以后期間抵扣用。還有應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額僅用于不動產(chǎn)和輔導期的進項稅額,平時是用不到的。
