怎么做分錄，收幾個(gè)點(diǎn)的增值稅啊 除了增值稅，還要交什么稅呢？ 能稅前抵扣嗎？ 那借款公司呢，能稅前抵扣嗎？是不是超過(guò)金融機(jī)構(gòu)的利率部分，不能稅前抵扣？

你好，一般納稅人6%，小規(guī)模的1%。

借銀行存款貸其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，這個(gè)利息你們自己約定就可以的，一般同期貸款利率四倍以內(nèi)的都行。

你給對(duì)方開(kāi)發(fā)票，超過(guò)銀行同期貸款利率的那一部分，他不允許抵扣

老師您是說(shuō)，同期貸款利率四倍以內(nèi)，是說(shuō)：比如銀行3%，我們收別人12%以內(nèi)都可以在企業(yè)所得稅稅前扣除這個(gè)增值稅的費(fèi)用 是嗎？ 我不開(kāi)票啊， 我不用開(kāi)票給別人，我只是單純的借款給別人公司

我開(kāi)票 也只是開(kāi)：利息這一部分票的金額，是不是？ 那這分錄要怎么做

不開(kāi)發(fā)票，對(duì)方抵扣不了 對(duì)方，只能抵扣3%，如果開(kāi)發(fā)票

比如我借款500萬(wàn) 給別人一個(gè)月，利息收到10萬(wàn) 那我就借開(kāi)10萬(wàn)的發(fā)票給別人，是嗎？ 借：銀行存款10萬(wàn) 貸：其他業(yè)務(wù)收入94339.62 應(yīng) 交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 5660元 那我除了交這個(gè)5660元的增值稅，還要交收入這部分的企業(yè)所得稅吧。

對(duì)的，是的，是這么做的。

那這樣的話，是不是我們要交6%的增值稅%2b附加稅%2b 收入這一塊的企業(yè)所得稅（我們是高新15%） 是嗎

對(duì)的，是的，是這么做的。