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問題已解決
老師 我們找銀行貸款 但是銀行說報表不好看 提的建議是多做一些固定資產和無形資產 我們有一些專利和知識產權 但是當時發(fā)生研發(fā)支出的時候 全部是費用化 沒有形成無形資產 那我們怎么調整到無形資產呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好，報表不用跟賬一直，你賬里怎么做的不用管，只要報表內體現有固定資產和無形資產就可以了
你單獨調你的報表就行了
2023 10/25 09:13
84785016 
2023 10/25 09:14
就是提供給銀行的財務報表 不用跟賬里一致是嗎
桂龍老師 
2023 10/25 09:16
是的，你的理解是正確的
84785016
2023 10/25 09:23
那按事實 我們也應該有無形資產的 怎么調整到無形資產呀
桂龍老師
2023 10/25 09:27
你的研發(fā)支出是今年轉進費用的嗎？
如果是跨年轉的話，你要調整往年的企業(yè)所得稅年報表，就是把你轉進損益的研發(fā)支出，重新結轉無形資產，然后攤銷。
84785016
2023 10/25 09:30
這幾年一直這樣
桂龍老師
2023 10/25 09:32
那你每年都要去更正你的企業(yè)所得稅年報
84785016
2023 10/25 09:37
以前年度的不想動了 如果只調今年的 怎么把費用化支出的部分 調到無形資產呢？
桂龍老師
2023 10/25 09:39
你費用化支出是不是放在研發(fā)支出科目采集
轉無形資產處理如下
借無形資產
貸研發(fā)支出
84785016
2023 10/25 09:39
從費用化支出直接轉到無形資產嗎？
桂龍老師
2023 10/25 09:49
是的，你的理解是正確的
84785016
2023 10/25 09:51
不是只有資本化的 才能轉到無形資產 要不要通過資本化過渡一下
桂龍老師
2023 10/25 09:54
同學，你好，賬上是可以過渡的，費用化轉資本化
但是，你這有點掩耳盜鈴了。
84785016
2023 10/25 09:56
可是本來就有開發(fā)階段呀！那從費用化直接轉到無形資產更保險一點嗎？
桂龍老師
2023 10/25 10:00
研發(fā)支出下設兩個科目費用化支出和資本化支出
你既然要轉無形資產
借無形資產
貸研發(fā)支出
這個分錄的處理就是從資本化科目轉出的。
84785016
2023 10/25 10:02
研發(fā)支出 和研發(fā)費用這兩個科目有什么區(qū)別嗎
桂龍老師
2023 10/25 10:04
沒有區(qū)別，都是一樣的
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