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問(wèn)題已解決
老師 晚上好 請(qǐng)問(wèn)這題怎么做 甲企業(yè) 2021 年 3 月 1 日向乙公司借入經(jīng)營(yíng)性資金 500 萬(wàn)元,借款期 1 年,當(dāng)年支付利息費(fèi)用 28 萬(wàn)元。假定當(dāng)年銀行同期同類(lèi)貸款年利息率為 6%,不考慮其他納稅調(diào)整事項(xiàng), 甲企業(yè)在計(jì)算 2021 年應(yīng)納稅所得額時(shí),納稅調(diào)整的金額為( )萬(wàn)元。
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
利息同期500*6%=30,大于實(shí)際支付28
計(jì)算 2021 年應(yīng)納稅所得額時(shí),納稅調(diào)整的金額為=0
2023 10/25 21:58
84785009 
2023 10/25 22:08
為什么為0呢
84785009
2023 10/25 22:08
不是很明白
冉老師 
2023 10/25 22:09
因?yàn)橄揞~是利息同期500*6%=30,
實(shí)際賬面費(fèi)用28，少一些，不用納稅調(diào)整
84785009
2023 10/25 22:15
可是這選項(xiàng)沒(méi)有得選呢
冉老師
2023 10/25 22:17
?可以扣除的利息費(fèi)用=500×6%×10/12 =25(萬(wàn)元),
利息費(fèi)用調(diào)增應(yīng)納稅所得額=28-25=3(萬(wàn)元)。
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