老師，這種情況不是視同銷售么？

我好懵啊，我先說下，茶葉是普票，海參是專票，這么說的話，只需要轉(zhuǎn)出海參抵的稅？那茶葉的不用繳納銷項稅了？

視同銷售繳納銷項稅和進項稅額轉(zhuǎn)出，不是一碼事啊，老板給客戶送禮到底匹配哪個情況？

你好，需要視同銷售，我剛才打錯了，不是進項轉(zhuǎn)出，是銷項稅額。你購入的是專票，可以抵扣。購物入的，我沒做，借庫存商品應交稅費，應交增值稅進項，貸銀行 贈送出去，借銷售費用， 貸庫存商品 應交稅費，應交增值稅銷項。

好的了解了，也就是以這3000×13%繳納銷項稅對吧？

你好，市場價格是這個吧。

3000是入庫的成本價格

然后海參平時作為酒店的原材料，茶包就是放客房，所以是以這個入庫價核算銷項稅吧？

按照市場價格交稅。

所謂的市場價格是指什么？

你好，就是市場上面的銷售價格，如果你不知道的話，3000乘以1.1，這個就是。

3000×1.1？不能按3000么？因為我們也不是拿來賣的啊，是原材料，不能直接按入庫價格的？

對的，是的，因為這個需要按照公允價值。