老師，這種情況不是視同銷(xiāo)售么？

我好懵啊，我先說(shuō)下，茶葉是普票，海參是專(zhuān)票，這么說(shuō)的話(huà)，只需要轉(zhuǎn)出海參抵的稅？那茶葉的不用繳納銷(xiāo)項(xiàng)稅了？

視同銷(xiāo)售繳納銷(xiāo)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，不是一碼事啊，老板給客戶(hù)送禮到底匹配哪個(gè)情況？

你好，需要視同銷(xiāo)售，我剛才打錯(cuò)了，不是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，是銷(xiāo)項(xiàng)稅額。你購(gòu)入的是專(zhuān)票，可以抵扣。購(gòu)物入的，我沒(méi)做，借庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，貸銀行 贈(zèng)送出去，借銷(xiāo)售費(fèi)用， 貸庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)。

好的了解了，也就是以這3000×13%繳納銷(xiāo)項(xiàng)稅對(duì)吧？

你好，市場(chǎng)價(jià)格是這個(gè)吧。

3000是入庫(kù)的成本價(jià)格

然后海參平時(shí)作為酒店的原材料，茶包就是放客房，所以是以這個(gè)入庫(kù)價(jià)核算銷(xiāo)項(xiàng)稅吧？

按照市場(chǎng)價(jià)格交稅。

所謂的市場(chǎng)價(jià)格是指什么？

你好，就是市場(chǎng)上面的銷(xiāo)售價(jià)格，如果你不知道的話(huà)，3000乘以1.1，這個(gè)就是。

3000×1.1？不能按3000么？因?yàn)槲覀円膊皇悄脕?lái)賣(mài)的啊，是原材料，不能直接按入庫(kù)價(jià)格的？

對(duì)的，是的，因?yàn)檫@個(gè)需要按照公允價(jià)值。