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問題已解決

母公司的長(zhǎng)投和子公司的凈資產(chǎn)抵消的時(shí)候,子公司的盈余公積因?yàn)椴皇墙?jīng)濟(jì)主體要抵消,未分利潤(rùn)為什么要增加呢?

84784957| 提問時(shí)間:2023 10/27 10:52
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冉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好,學(xué)員,未分配利潤(rùn)也是要抵消的
2023 10/27 10:53
84784957
2023 10/27 10:58
未分配利潤(rùn)是增加了,不是抵消
冉老師
2023 10/27 11:04
增加的時(shí)候,抵消分錄,要抵消這一筆 借實(shí)收資本 資本公積 未分配利潤(rùn) 盈余公積 貸長(zhǎng)期股權(quán)投資
84784957
2023 10/27 11:10
麻煩解釋下這個(gè)問題,如果未分利潤(rùn)抵消的話,不是-135萬嗎
冉老師
2023 10/27 11:11
有可能本身是負(fù)數(shù)的,所以抵消在貸方
84784957
2023 10/27 11:21
那就是可以理解為抵消的實(shí)收資本%2b盈余公積%2b未分配利潤(rùn)=長(zhǎng)投。因?yàn)橐嗟龋杂喙e抵消15,未分利潤(rùn)就是%2b15嗎?
冉老師
2023 10/27 11:22
是的,你說的很對(duì)的
84784957
2023 10/27 11:40
那這張表為什么又這樣是解釋不通的呢,不等于0
冉老師
2023 10/27 13:39
合并抵消,是母公司的長(zhǎng)投,與子公司所有者權(quán)益科目,子公司所有者權(quán)益科目全部抵消,最終合并報(bào)表呈現(xiàn)的未分配利潤(rùn)=母公司未分配利潤(rùn)+子公司利潤(rùn)表損益各個(gè)科目
84784957
2023 10/27 14:20
沒有明白。抵消所有的所有者權(quán)益,這里子公司的未分利潤(rùn)不是抵消135萬嗎
冉老師
2023 10/27 14:29
因?yàn)檫@個(gè)抵消子公司,同時(shí)要加上子公司凈利潤(rùn) 子公司凈利潤(rùn)也是整體股東的權(quán)益,這個(gè)圖片的抵消和加和放一起在一個(gè)單元格了
84784957
2023 10/27 14:54
你就告訴我母公司長(zhǎng)投和子公司所有者權(quán)益抵消。這些數(shù)是怎么來的, 怎么填,母公司投子公司500萬長(zhǎng)投
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