你好，計提時，借：管理費用-社保費（單位部分） 貸：應付職工薪酬-社保費（單位部分） 繳納時，借：應付職工薪酬-社保費（單位部分） 應付職工薪酬-社保費（個人部分） 貸：銀行存款