問題已解決
老師,您好!請問老師更正以前的增值稅納稅申報表產(chǎn)生了滯納金,滯納金做賬時候記在今年還是用以前年度損益調(diào)整呢?



你好,今年繳納來做營業(yè)外支出就行
2023 11/02 18:36

84784977 

2023 11/03 08:36
好的,謝謝老師。還有一個問題,今年10月份更正了20-21年每月的增值稅和附加稅納稅申報表,補繳了稅款,請問老師,賬上我怎么調(diào)整呢?涉及更正收入

郭老師 

2023 11/03 08:38
你好,是少做了收入的嗎?

84784977 

2023 11/03 08:42
有10來筆樣品少做收入了,還有cif出口貨物沒有刨去運保費按fob確認(rèn)收入直接按cif合同總金額確認(rèn)的收入

郭老師 

2023 11/03 08:42
你好,直接按照fob的確認(rèn)收入可以的。

84784977 

2023 11/03 08:53
老師,2020-21年都是按cif確認(rèn)收入的,今年重新按fob確認(rèn)的金額更正了兩年所屬期的增值稅和附加稅納稅申報表,我現(xiàn)在補的稅都繳完了,不知道該咋做賬呢

郭老師 

2023 11/03 08:57
那你錢怎么收回來的?當(dāng)時運雜費怎么做的?

84784977 

2023 11/03 09:07
正常按合同金額收款,運保費沒有單獨摘出來做其他應(yīng)付,直接按合同金額確認(rèn)的收入

郭老師 

2023 11/03 09:09
借其他應(yīng)付款
貸以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費,應(yīng)交增值稅銷項
借以前年度損益調(diào)整
貸其他應(yīng)付款
你這個其他應(yīng)付款沒有余額了吧。

郭老師 

2023 11/03 09:09
借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項,
貸應(yīng)交稅費查補稅款
借應(yīng)交稅費查補稅款貸銀行存款,
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費附加稅,
借應(yīng)交稅費附加稅貸銀行

84784977 

2023 11/03 09:20
老師,有的還涉及比如報關(guān)單上列名了運保費100美元,但實際貨代沒收,這種情況我怎么辦呢?

郭老師 

2023 11/03 09:23
貨代沒有收,但是你們收了客戶的嗎?
他補稅了嗎?如果補稅了的話,你掛著其他應(yīng)付款,再沖其他應(yīng)付款就行。掛著應(yīng)收賬款或者是預(yù)收賬款充這些。

84784977 

2023 11/03 10:14
老師,我們照常收的貨款,我們出口的商品不能享受出口退稅,所以不存在補稅,老師,那我更正所得稅調(diào)營收,是不還得調(diào)銷售費用?。?/div>

郭老師 

2023 11/03 10:15
那你們是轉(zhuǎn)內(nèi)銷嗎?如果是的話,需要做銷售費用。

84784977 

2023 11/03 10:34
是轉(zhuǎn)內(nèi)銷老師,轉(zhuǎn)內(nèi)銷也是按fob確認(rèn)收入吧老師?

郭老師 

2023 11/03 10:35
對的,是的,F(xiàn)ob是你的不含稅金額銷項稅額做的銷售費用。第二,銷售費用貸、應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項。

84784977 

2023 11/03 11:08
老師,那我需要把每筆都梳理,調(diào)整的分錄還要加上銷售費用是這樣嗎?

郭老師 

2023 11/03 11:10
可以的,可以這么做的。

84784977 

2023 11/03 12:44
好的,明白了,謝謝老師!

郭老師 

2023 11/03 12:49
不用客氣
工作愉快


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