暫估了，但是開(kāi)的發(fā)票跟入庫(kù)金額不一樣，對(duì)方是按付款金額開(kāi)發(fā)票，因?yàn)槭情L(zhǎng)期合作的供應(yīng)商，所以一直會(huì)有欠款，例如我進(jìn)貨累計(jì)5萬(wàn)，但我付款3萬(wàn)，對(duì)方只會(huì)開(kāi)3萬(wàn)的發(fā)票給我，我不懂整個(gè)賬務(wù)會(huì)計(jì)分錄怎么做？

請(qǐng)問(wèn)您付款的時(shí)候分錄怎么寫(xiě)的 暫估的時(shí)候分錄怎么寫(xiě)的

借 預(yù)付賬款 貸 銀行存款 貨回來(lái)無(wú)發(fā)票分錄如下 借 庫(kù)存商品 貸 應(yīng)付賬款 暫估

收到發(fā)票 借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：應(yīng)付賬款? 這樣就可以了啊

然后收到對(duì)方開(kāi)的發(fā)票，跟我暫估的金額不一致，（比如我暫估了10000的庫(kù)存，實(shí)際付款5000，開(kāi)票也是開(kāi)的5000）我該怎么沖減賬面？

按照5000沖減暫估? 還剩5000在暫估上 就是沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票的金額啊? 下次收到發(fā)票繼續(xù)沖減

那你剛才寫(xiě)的分錄應(yīng)付賬款是對(duì)方未開(kāi)票金額對(duì)嗎？ 到票不用紅沖做沖減暫估的那個(gè)分錄嗎？（例如 借庫(kù)存商品紅字 貸 應(yīng)付賬款暫估紅字）？

不需要紅沖庫(kù)存商品了 直接沖應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款 5000 就可以了

好的 一般戶(hù)可以支付貨款跟工資嗎？

一般戶(hù)可以支付貨款跟工資哈

我問(wèn)好多人怎么說(shuō)一般戶(hù)不能發(fā)工資啊

我自己?jiǎn)挝灰恢庇靡话銘?hù)發(fā)放工資的

還有，剛才你說(shuō)的沖減暫估分錄，可是我付款借方的預(yù)付賬款一直在賬面掛著？不太對(duì)吧

那您紅沖暫估的時(shí)候 借：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款 貸：預(yù)付賬款 這樣就可以了

還有一種情況，是對(duì)方先發(fā)貨我們?nèi)霂?kù)，月結(jié)算付款給對(duì)方（也只是付部分貨款），對(duì)方按付款金額開(kāi)票給我，這種又該怎么做賬務(wù)處理呢？能把整個(gè)流程的分錄寫(xiě)一下嗎？也是需要能清楚的區(qū)分未開(kāi)票的進(jìn)項(xiàng)有多少

一樣的啊 只是分錄順序不一樣 收到貨物 借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款 付款 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 收到發(fā)票 借：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款 貸：應(yīng)付賬款 收貨后沒(méi)有開(kāi)票的 還是在應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款科目

這樣不涉及預(yù)付賬款的會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？

是的 先收貨 后付款的