再看課程，一邊看實(shí)務(wù)一邊看稅務(wù)，實(shí)務(wù)講的收到發(fā)票記進(jìn)項(xiàng)稅額，稅務(wù)講的收到發(fā)票記待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額……有點(diǎn)懵啊

就是取得了進(jìn)項(xiàng)稅額的發(fā)票，還沒(méi)抵扣就入賬了，稅額記入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

還是不明白，能結(jié)合實(shí)務(wù)和稅務(wù)一起講一下嗎？

認(rèn)證了計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，還沒(méi)勾選認(rèn)證的記入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

哦～意思是月初收到發(fā)票沒(méi)認(rèn)證呢，先借計(jì)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，月底認(rèn)證之后再借計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅額，貸計(jì)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，那之后的步驟呢？什么時(shí)候借銷項(xiàng)稅額 貸 進(jìn)項(xiàng)稅額？什么時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？

你對(duì)外開(kāi)的發(fā)票里面的稅額記入銷項(xiàng)稅額

你認(rèn)證了以后的發(fā)票記入進(jìn)項(xiàng)稅額

我都不好意思再問(wèn)下去了，就是整體一個(gè)月的稅票做賬流程不會(huì)?，舉個(gè)例子吧，1月中收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，開(kāi)出銷項(xiàng)發(fā)票；2月初勾選認(rèn)證發(fā)票；1月底的結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，這幾項(xiàng)做賬流程能講一下嗎？

你們收到發(fā)票，借庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸銀行存款 你們開(kāi)出發(fā)票 借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅（銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額差額）