問(wèn)題已解決
21年開(kāi)票57900元,22年開(kāi)票462650元,開(kāi)票當(dāng)年已經(jīng)確認(rèn)收入和報(bào)稅,未收款,23年收款,因?yàn)?3年換了會(huì)計(jì),錢(qián)現(xiàn)在收回來(lái)了,應(yīng)收賬款變成負(fù)數(shù),如何沖平



首先,需要了解應(yīng)收賬款變成負(fù)數(shù)的具體原因。
如果是因?yàn)橹暗臅?huì)計(jì)錯(cuò)誤導(dǎo)致的,需要將錯(cuò)誤進(jìn)行糾正,并進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。
如果是因?yàn)榭蛻?hù)退款或其他原因?qū)е碌模枰獙⑼丝罨蛳嚓P(guān)事項(xiàng)進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。
在進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理后,需要根據(jù)實(shí)際情況確認(rèn)收入和報(bào)稅。
如果是在22年已經(jīng)確認(rèn)收入和報(bào)稅的,需要在23年進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。
如果是在23年確認(rèn)收入和報(bào)稅的,需要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。
最后,需要將收款進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理,包括將應(yīng)收賬款沖平,并確認(rèn)相應(yīng)的現(xiàn)金流量表項(xiàng)目。
2023 11/08 10:53

84784972 

2023 11/08 10:55
會(huì)計(jì)錯(cuò)誤,在23年調(diào)整怎么調(diào)

84784972 

2023 11/08 10:57
這些金額當(dāng)時(shí)已經(jīng)開(kāi)票,并且報(bào)稅了,只是錢(qián)沒(méi)有收回來(lái),會(huì)計(jì)交接的時(shí)候也只有2022年12月財(cái)務(wù)報(bào)表,做賬什么也沒(méi)有

樸老師 

2023 11/08 10:57
涉及損益的用以前年度損益調(diào)整

84784972 

2023 11/08 10:58
有分錄嗎

樸老師 

2023 11/08 11:00
那你
借營(yíng)業(yè)外支出
貸應(yīng)收賬款
跨年調(diào)整損益具體什么業(yè)務(wù)呢

84784972 

2023 11/08 11:01
賣(mài)給人家東西收回來(lái)的貨款

樸老師 

2023 11/08 11:05
那之前掛應(yīng)收賬款了嗎

84784972 

2023 11/08 11:05
之前沒(méi)有掛

樸老師 

2023 11/08 11:07
那之前這個(gè)業(yè)務(wù)做收入了沒(méi)有呢
