在處理客戶取消訂單并退款的情況時(shí)，需要對賬務(wù)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整以確保財(cái)務(wù)記錄準(zhǔn)確無誤。以下是推薦的操作步驟： 1.首先，應(yīng)該沖銷原預(yù)收賬款：在會計(jì)分錄中，借記“其他應(yīng)收款 - 員工”，貸記“其他應(yīng)付款 - 客戶”。 這樣可以將預(yù)收賬款與實(shí)際退回客戶的款項(xiàng)相互抵消。 2.其次，記錄退還給客戶的款項(xiàng)：在會計(jì)分錄中，借記“銀行存款”（或者現(xiàn)金等），貸記“其他應(yīng)收款 - 員工”。 3.最后，員工將退回款項(xiàng)交給公司：在會計(jì)分錄中，借記“其他應(yīng)收款 - 員工”，貸記“銀行存款”（或者其他科目）。