您這不是第二次結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎，我想看第一次結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄

肖老師講著說(shuō)是要兩次結(jié)轉(zhuǎn)

這個(gè)就是差額結(jié)轉(zhuǎn)的呀，就是銷(xiāo)項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)和留底后的才這樣的呀

這樣做分錄，那應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交稅費(fèi)_銷(xiāo)項(xiàng)稅或者進(jìn)項(xiàng)稅，不就一直在賬上掛著嗎

不是讓銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都都平了嗎

那個(gè)是不需要處理的，因?yàn)楸旧砭褪遣铑~結(jié)轉(zhuǎn)的，會(huì)直接再賬上 借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 銷(xiāo)項(xiàng)123500? ? ?貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng) 91133.04? ?留底那個(gè) 13000? 最后差額是轉(zhuǎn)出未交增值稅的19366.96

老師，我就是不知道這種有留底的怎么做會(huì)計(jì)分錄，沒(méi)有留底我直接借銷(xiāo)項(xiàng)貸進(jìn)項(xiàng)差額計(jì)入轉(zhuǎn)出，有留底的怎么在分錄中提現(xiàn)

有留底的話(huà)? 應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額，這樣寫(xiě)

老師，我上面發(fā)的那個(gè)圖是有留底的，您能給寫(xiě)一下完整分錄嗎，就那幾個(gè)數(shù)據(jù)都有的分錄

借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 銷(xiāo)項(xiàng)123500? ? ?貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng) 91133.04? ?? 應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額 13000 貸應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅的19366.96

請(qǐng)問(wèn)這次分錄理解了嗎？？

理解了，謝謝

不客氣了，早點(diǎn)休息