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旅游公司小規(guī)模納稅人做賬也用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅抵減增值稅嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，小規(guī)模是征收率3%，現(xiàn)在還有減按1%且季度30萬以內(nèi)普票免增值稅。
就沒有應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅抵減增值稅了，這是一般人的記賬
2023 11/11 07:51
84785045 
2023 11/11 09:43
那么只要有發(fā)票，就得記應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅吧，不管是什么費(fèi)用？
廖君老師 
2023 11/11 09:55
您好，不對(duì)，小規(guī)模我們不抵扣進(jìn)項(xiàng)，收到發(fā)票是全額記入成本費(fèi)用中的，不記入?應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
84785045
2023 11/11 09:58
不是就是差額的門票地接什么的，不記應(yīng)交增值稅嗎？
廖君老師
2023 11/11 10:03
您好，原來說的差額征稅，是的
以下是一般人的科目，小規(guī)模只用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
①收到旅游款
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
②支付可抵減的旅游費(fèi)用(住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用)
借:主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額抵減
貸:銀行存款
84785045
2023 11/11 10:17
那就是小規(guī)模的成本票，也記應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅吧
廖君老師
2023 11/11 10:20
您好，是的是的，是這么記賬的
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