問題已解決
老師您好,是不是預(yù)收款先開具發(fā)票的納稅義務(wù)產(chǎn)生時間是發(fā)票時間,沒有開具的是收到預(yù)收款當(dāng)天,然后就算開發(fā)票也是預(yù)收款總額的發(fā)票對嗎?開了發(fā)票公司機(jī)構(gòu)所在地就要繳納銷項(xiàng)稅,不管是不是預(yù)收款,都要銷項(xiàng)稅減去預(yù)交增值稅,這些理解都對嗎?



你好,你能說一下你這個具體的是什么的嗎?是銷售產(chǎn)品還是提供服務(wù)?
2023 11/17 15:12

84784990 

2023 11/17 15:20
建筑服務(wù)行業(yè)

郭老師 

2023 11/17 15:23
收到錢的當(dāng)月,如果你開始施工了,納稅義務(wù)產(chǎn)生,不管開沒開發(fā)票
如果是異地工程的,次月15號之前預(yù)繳
一般納稅人次月回企業(yè)所在地申報

84784990 

2023 11/17 15:30
可是先開具發(fā)票的,以先開的為準(zhǔn),一個講義這么講的,另外預(yù)收賬款就是還沒有開工的時候的一個預(yù)收,為什么在納稅義務(wù)產(chǎn)生的時候出現(xiàn)這個名次

郭老師 

2023 11/17 15:31
如果你沒有收到錢,已經(jīng)開了發(fā)票,你開了發(fā)票就得交稅
應(yīng)收賬款如果還沒有開始施工,這個不用繳納,但是異地的需要預(yù)交,后期他是改過了,很早之前不管開工不開工,還是異地還是當(dāng)?shù)囟夹枰欢?/div>

84784990 

2023 11/17 15:45
老師您好,意思是沒有開工,機(jī)構(gòu)所在地就不用繳納銷項(xiàng)稅嗎?

郭老師 

2023 11/17 15:47
對的,是的,是這么做的。

84784990 

2023 11/17 15:56
嗯,1.為什么開工的時候有了預(yù)收款就不管有沒有發(fā)票呢?先開具的不是以發(fā)票為主嗎?2.如果有了預(yù)收款但是沒有開工,又會怎么樣嘞?

郭老師 

2023 11/17 15:57
第一個增值稅納稅義務(wù)規(guī)定的時間,第二個借銀行存款貸預(yù)收賬款什么都不需要做

84784990 

2023 11/17 16:00
嗯,1.為什么開工的時候有了預(yù)收款就不管有沒有發(fā)票呢?先開具的不是以發(fā)票為主嗎?這個還沒弄懂

郭老師 

2023 11/17 16:07
第一個
你收到了錢沒有開始施工,沒有開發(fā)票,這個不需要在企業(yè)所在地交稅
第二個,你收到了預(yù)收款,已經(jīng)開始施工了,這個需要在企業(yè)所在地交稅,不管開沒開發(fā)票
第三個,你收到了預(yù)售款,沒有開始施工,但是開了增值稅發(fā)票,需要預(yù)繳。

84784990 

2023 11/17 16:43
這三個都得在項(xiàng)目預(yù)交對吧,主要分別那個機(jī)構(gòu)所在地要不要交稅對嗎?老師可以講下這三個的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間嗎?(預(yù)交)

郭老師 

2023 11/17 16:45
對的,是的,
異地的你收到了工程款和開了發(fā)票那個在前按那個預(yù)繳

84784990 

2023 11/17 16:58
嗯嗯,老師可以講下這三個的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間嗎?(預(yù)交)

郭老師 

2023 11/17 17:00
第一個開始施工,或者是開了發(fā)票,納稅義務(wù)產(chǎn)生,第二個收到了預(yù)售款,已經(jīng)開始施工,納稅義務(wù)就已經(jīng)產(chǎn)生了
第三個開了發(fā)票納稅義務(wù)產(chǎn)生了

84784990 

2023 11/17 17:17
第一個開始施工或者開具發(fā)票的納稅義務(wù)發(fā)生時間的前提是收到預(yù)收款嗎?還有就是收到了錢但是沒有開工沒開票的納稅義務(wù)發(fā)生時間呢?我就只是收到了錢呢?

郭老師 

2023 11/17 17:22
是的
沒有納稅義務(wù)沒發(fā)生

84784990 

2023 11/17 21:24
老師,我說的是項(xiàng)目所在地預(yù)交增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間,老師能重新說一下嗎?

郭老師 

2023 11/17 21:34
沒有收到錢沒有開發(fā)票,不需要預(yù)交
收到了錢或是開了發(fā)票先發(fā)生的納稅義務(wù)發(fā)生了


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