具體計算時： 根據(jù)信息資料要考考慮： （1）可運(yùn)用現(xiàn)金合計＝期初現(xiàn)金余額＋經(jīng)營現(xiàn)金收入 （2）現(xiàn)金支出合計＝經(jīng)營性現(xiàn)金支出＋資本性現(xiàn)金支出 （3）現(xiàn)金余缺＝可運(yùn)用現(xiàn)金合計－現(xiàn)金支出合計 （4）期末現(xiàn)金余額＝現(xiàn)金余缺±現(xiàn)金的籌集及運(yùn)用 如果現(xiàn)金余缺為負(fù)數(shù)，則需要向銀行借款，借多少看還得看期末現(xiàn)金余額。