增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄呢

月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄； 如果大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款

那老師轉(zhuǎn)出未交增值稅上一步的分錄是什么？

留底稅可以一直留在賬上抵扣嗎？時(shí)間久了不會(huì)失效？

轉(zhuǎn)出未交增值稅沒有上一步分錄，只是計(jì)算過(guò)程

進(jìn)項(xiàng)稅跟銷項(xiàng)稅不用做個(gè)分錄嗎，然后得出轉(zhuǎn)出未交增值稅？

那賬上轉(zhuǎn)出未交增值稅不是一直留有余額嗎

只有借方，沒有貸方，就不能平掉??？

不需要結(jié)轉(zhuǎn)平的 哈，正確申報(bào)增值稅就行，目的就達(dá)到了

這樣的話，那賬上的銷項(xiàng)稅也就一直讓他留著余額好了？

進(jìn)項(xiàng)也一直有余額在賬上？

那我怎么看賬上留底稅的余額是多少？

按我寫的公式計(jì)算就知道留抵稅了

那收到留底退稅的分錄怎么寫

繳回留抵退稅的分錄又怎么寫

疫情期間，我公司的留抵稅退回200萬(wàn)，后經(jīng)過(guò)稅務(wù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)我公司并不符合留抵退稅的企業(yè)性質(zhì)，因此又繳回留底稅200萬(wàn)

那么請(qǐng)問(wèn)老師兩筆分錄怎么寫？

借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

那繳回這部分金額呢，相反的分錄？

這個(gè)是留抵退稅的分錄。 交回做相反的分錄

留抵稅會(huì)失效嗎

如果一直未用完的話

不會(huì)失效的，繼續(xù)抵扣就是