好的好的

1借銀行存款500000 貸短期借款500000

2(借原材料-A材料15000+1000*15000/57000=15263.16 - B材料27736.84 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅6200 貸應(yīng)付票據(jù)

3借應(yīng)付職工薪酬110000 貸銀行存款110000

4借銷售費(fèi)用50000 貸銀行存款50000

5借銀行存款452000 貸主營業(yè)務(wù)收入400000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅52000 借主營業(yè)務(wù)成本280000 貸庫存商品280000

6借生產(chǎn)成本-甲產(chǎn)品40000 -乙產(chǎn)品56000 制造費(fèi)用7200 管理費(fèi)用4900 貸原材料

7借銀行存款67800 貸其他業(yè)務(wù)收入60000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅7800 借其他業(yè)務(wù)成本40000 貸原材料40000

8借銀行存款260000 貸應(yīng)收股利260000

9借生產(chǎn)成本-甲產(chǎn)品38000 -乙產(chǎn)品42000 制造費(fèi)用2000 管理費(fèi)用18000 貸應(yīng)付職工薪酬110000

10借制造費(fèi)用6000 管理費(fèi)用1900 貸累計(jì)折舊7900

11制造費(fèi)用金額合計(jì) 7200+2000+6000=15200 甲產(chǎn)品15200*42/80=7980 乙產(chǎn)品15200*38/80=7220 借生產(chǎn)成本-甲產(chǎn)品7980 -乙產(chǎn)品7220 貸制造費(fèi)用15200

12甲產(chǎn)品成本是 40000+38000+7980=85980 乙產(chǎn)品成本是 56000+42000+7220=105220 借庫存商品 貸生產(chǎn)成本

13借主營業(yè)務(wù)收入400000 其他業(yè)務(wù)收入60000 貸主營業(yè)務(wù)成本280000 其他業(yè)務(wù)成本40000 管理費(fèi)用24800 本年利潤115200

14借所得稅費(fèi)用28800 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅28800

15借利潤分配提取法定盈余公積8640 -提取任意盈余公積17280 貸盈余公積法定盈余公積8640 -任意盈余公積17200