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實(shí)務(wù)
問題已解決
進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，有留抵，留抵需要轉(zhuǎn)出嗎？分錄怎么寫呢
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大侯老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
同學(xué)你好，進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，不需要轉(zhuǎn)出。銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)才需要轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)到未交增值稅。
2023 11/26 13:26
84785012 
2023 11/26 13:30
不用做任何分錄，對(duì)吧
大侯老師 
2023 11/26 13:34
是的，同學(xué)，進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅不用做任何分錄，等下期銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅之后，再做會(huì)計(jì)分錄，結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
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