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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)2022年12月之前是小規(guī)模開(kāi)了很多專(zhuān)票進(jìn)來(lái)，2023年升一般納稅人2022年之前有抵扣了有沒(méi)有關(guān)系
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)很大的，查到了罰款，樸稅，交滯納金，財(cái)務(wù)人員好心幫公司省稅，但出事了，誰(shuí)也不認(rèn)為好心，交了滯納金可能還得讓我們來(lái)承擔(dān)
2023 11/28 19:05
84785005 
2023 11/28 19:06
那之前抵扣了怎么辦呢？
廖君老師 
2023 11/28 19:07
您好，要么堵一把稅務(wù)不會(huì)查，要么12月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，只有這2個(gè)選擇
84785005
2023 11/28 19:07
就是把之前的抵扣了進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)出是這個(gè)意思嗎？
廖君老師
2023 11/28 19:08
您好，是的，本年內(nèi)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了，稅務(wù)不會(huì)追究的，因?yàn)槲覀兪呛秘?cái)務(wù)，及時(shí)改正了
84785005
2023 11/28 19:09
這個(gè)之前沒(méi)有考慮到，今天看到別人問(wèn)說(shuō)一般納稅人以后前面的進(jìn)項(xiàng)不能抵扣
84785005
2023 11/28 19:09
好的，現(xiàn)在稅務(wù)查的這么嚴(yán)格肯定會(huì)查
廖君老師
2023 11/28 19:12
您好，是的呢，秋后算賬，這些稅一定少不了，到時(shí)罰款和滯納金還可能會(huì)超過(guò)稅款，到時(shí)老板生氣要扣我們工資的
84785005
2023 11/28 19:20
那時(shí)候法人問(wèn)了能不能抵扣當(dāng)時(shí)問(wèn)了主管她說(shuō)可以，然后就抵了一部分進(jìn)去，下個(gè)月要給他進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84785005
2023 11/28 19:21
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出怎么做分錄呢？
廖君老師
2023 11/28 19:21
您好，這個(gè)主管一點(diǎn)也不專(zhuān)門(mén)業(yè)，您比她能力強(qiáng)多了
84785005
2023 11/28 19:28
老師進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄怎么做？
廖君老師
2023 11/28 19:32
您好，當(dāng)時(shí)我們成本費(fèi)用是少記了
轉(zhuǎn)出時(shí) ? ?
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或管理費(fèi)用等
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
交納稅款時(shí) ? ?
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
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