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收電信專用發(fā)票113，實際支付110，請問賬務(wù)如何處理？
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差3掛應(yīng)付賬款就是了
2023 11/30 16:40
84784973 
2023 11/30 16:41
電信公司也不要了
家權(quán)老師 
2023 11/30 16:43
那么直接計入財務(wù)費用-折讓
84784973
2023 11/30 16:47
借：
管理費用-通訊費 100
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項稅 13
貸：
營業(yè)外收入-其他 3
銀行存款 110
這樣做有問題嗎？實付優(yōu)惠部分是否需要分?jǐn)傔M(jìn)項稅額進(jìn)行轉(zhuǎn)出？
家權(quán)老師
2023 11/30 16:50
嗯嗯，把優(yōu)惠的部分轉(zhuǎn)出就行
84784973
2023 11/30 16:55
有兩個問題：
以營業(yè)外收入形式轉(zhuǎn)出是否要確認(rèn)銷項？
以費用形式?jīng)_銷，是否需要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出？因為對方開具的是專票嘛
家權(quán)老師
2023 11/30 16:57
這個不需要交增值稅。少支付的部分進(jìn)項轉(zhuǎn)出就是
84784973
2023 11/30 17:05
借：
管理費用-通訊費 100
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項稅 13
貸：
營業(yè)外收入-其他 2.65
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 0.35
銀行存款 110
麻煩看看是這樣嗎？我怎么總覺得有點問題
家權(quán)老師
2023 11/30 17:09
就是那樣做的分錄，計算正確就行了
84784973
2023 11/30 17:17
就還是需要轉(zhuǎn)出嗎？
家權(quán)老師
2023 11/30 17:22
是的，就是按轉(zhuǎn)出處理就是
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