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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，在房子沒(méi)有交付之前，是進(jìn)行預(yù)售，收的錢(qián)按預(yù)收賬款處理，這個(gè)預(yù)收賬款需要預(yù)繳企業(yè)所得稅，企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表，預(yù)收款要怎么填呢？
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你好，房企向購(gòu)房者開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，稅率填寫(xiě)3％的 預(yù)征率 ，并按照預(yù)征率預(yù)繳稅款，待正式交易完成時(shí)，對(duì)收取預(yù)收款時(shí)開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票予以沖紅，同時(shí)開(kāi)具全額增值稅發(fā)票，按照相關(guān)適用稅率或征收率補(bǔ)征稅款。
2023 11/30 17:03
84784970 
2023 11/30 17:09
老師，我們四季度只預(yù)收了一些購(gòu)房定金，客戶(hù)并沒(méi)有辦理購(gòu)房手續(xù)，所以我們還沒(méi)有開(kāi)發(fā)票。我們稅管員說(shuō)，不管開(kāi)沒(méi)開(kāi)票，預(yù)收款都要去預(yù)繳企業(yè)所得稅，按預(yù)收款的5％去預(yù)繳
84784970
2023 11/30 17:10
我是說(shuō)這個(gè)預(yù)繳企業(yè)所得稅，填寫(xiě)報(bào)表的時(shí)候，應(yīng)該填在哪一列呢？
小小霞老師 
2023 12/01 10:29
你好，你參考一下圖片的呢，因?yàn)槲疫@邊剛好沒(méi)有申報(bào)表
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