老師，你好，小規(guī)模，因?yàn)?月開專票含稅5萬，第三季度已經(jīng)繳納增值稅495.05元和附加稅城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)12.37元，因?yàn)?0月進(jìn)行紅沖發(fā)票，進(jìn)行注銷，必須退增值稅495.05元和附加12.37元，現(xiàn)在做賬， 紅字發(fā)票 借 應(yīng)收賬款-50000，貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -49504.95 增值稅銷項(xiàng)稅額 -495.05 借 稅金及附加 -12.37 貸 應(yīng)繳稅費(fèi) 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅-12.37 借 銀行存款495.05 貸 增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借 銀行存款 12.37 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅12.37 為啥利潤(rùn)表畫紅線這里還有12.37