老師本年虧損還是有利潤看本年的利潤表對吧？我想看累計的虧損 謝謝老師

就是看你資產負債表的未分配利潤的金額

不是吧 匯算清繳有過彌補虧損的情況

你說的彌補虧損那個是稅法上的，要是企業(yè)本身的盈利情況就是看這個

老師 我想的是12月份不交所得稅 那是不是看利潤表12月份本年金額 就行

對，沒錯兒，看這個數(shù)據就可以，以及看看有有沒有以前年度可以彌補的虧損

謝謝老師 以前年度可以彌補的虧損在哪看呢

這個是在你去年的匯算清繳的申報表里面，有一張彌補虧損明細表是可以看到可以彌補的金額的

謝謝老師 我找到表了 當年可結轉以后年度彌補的虧損是495萬 那如果我12月份的利潤表利潤小于495萬 就不用交所得稅嗎

是沒錯的，就是這個意思

老師 彌補虧損這步用作分錄嗎 用的話怎么做呢 還有就是資產負債表未分配利潤1000多萬 跟這個有關系嗎 謝謝

彌補虧損，你是不需要做賬的

老師 那您說累積虧損可以看 資產負債表中的未分配利潤 是1000多萬 匯算清繳表中是可以彌補的還有將近500萬 這樣對嗎 謝謝

你說的500萬是稅法上的扣除，和你實際公司的虧損是沒有關系的

但是12月份預繳所得說和明年匯算清繳 都是會結合這個 稅法上的 可以彌補的利潤 再看交不交所得說 是吧老師

對，肯定得結合你可以彌補的虧損來算所得稅