問題已解決
這道題和老師解答的公式是相反的,題中為什么減可抵扣暫時性差異?



你好,應納稅暫時性差異形成的是遞延所得稅負債,可抵扣暫時性差異形成的是遞延所得稅資產,遞延所得稅=遞延所得負債-遞延所得稅資產,因些是減少可抵扣暫時性差異。
2023 12/07 06:28

84784977 

2023 12/07 21:24
還是沒有理解,求的是應納稅所得額=會計利潤-應納稅暫時性差異,,您講的遞延所得稅這道題為什么是加應納稅暫時性差異,是之前老師的公式不對嗎?

姜再斌 老師 

2023 12/07 21:43
你好,查看一下應收賬款產生可抵扣暫時性差展的原因是不是屬于稅前調減事項。

84784977 

2023 12/07 21:54
您能給我講的白話一點嗎?

姜再斌 老師 

2023 12/07 22:16
你好,應納稅所得額=會計利潤+/-納稅調整事項+(應納稅暫時性差異-可抵扣暫時性差異)。
