老師，建筑行業(yè)增值稅和所得稅稅負(fù)率分別是多少

增值稅稅負(fù)3%，所得稅稅負(fù)1.5%。

所得稅稅負(fù)1.8%左右的

老師，全年一次性獎金我先計(jì)提，扣個(gè)稅，來年在發(fā)放這樣可以嗎

還有一個(gè)上一個(gè)會計(jì)在一季度估了370多萬費(fèi)用，之后我再來發(fā)票我是直接沖費(fèi)用嗎？還是沖成本呀？

第一個(gè)可以的，第二個(gè)你看一下它屬于收入還是成本。

她就是隨意估的，進(jìn)的管理費(fèi)用，我再來發(fā)票，我也沖他的管理費(fèi)用嗎？

你好，進(jìn)來的是什么業(yè)務(wù)，屬于哪一個(gè)，你做哪一個(gè)，然后他你再紅沖他的費(fèi)用就行。不一定非得暫估的費(fèi)用一定回來費(fèi)用的發(fā)票。

她進(jìn)的都是技術(shù)服務(wù)費(fèi)，我們到是有技術(shù)服務(wù)收入，但是也不全是，那我就可以把別的是不如材料費(fèi)發(fā)票也可以充她估的費(fèi)用是嗎？

可以的，可以的，可以的。

老師，還想問一下，我們?nèi)ツ暧捎诠緵]成立，材料合同都是跟北京公司簽的合同，但是材料使用在沈陽公司項(xiàng)目的，這種今年我已經(jīng)從北京往回開一些票子了，現(xiàn)在北京賬上還有100多萬的材料費(fèi)用是屬于沈陽項(xiàng)目的，我怎么往回開比較合理呢？是寫個(gè)說明還是加幾個(gè)點(diǎn)把材料開回來呢？

你好，之前的發(fā)票開給了北京那邊嗎？

對的老師，是開給北京了

哦，你能把這個(gè)發(fā)票退回去重新開嗎？

實(shí)際并不是北京的公司使用是嗎？

退回去從新開有點(diǎn)困難，對實(shí)際是遼寧項(xiàng)目使用，因?yàn)橐呀?jīng)跨年了

北京那邊能給你開發(fā)票嗎？

可以呀，今年一直往回開的，但是開的都是以技術(shù)服務(wù)費(fèi)的方式開回來的，因?yàn)槲乙彩墙衲陙淼?，老板說可以開200多萬回來，已經(jīng)開回來90多萬了，剩下的我看北京賬上還有100多萬的材料也是用于沈陽項(xiàng)目的，我能開回來嗎

不可以，你得用得上才行。

那沈陽這邊已經(jīng)用完了呀？只是在北京賬上而已呀？那我繼續(xù)以服務(wù)費(fèi)的方式開回來呢

你沈陽的公司怎么用的？發(fā)票開給誰，誰來抵扣，不是嗎？