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老師晚上好，計提單位社保分錄是借：管理費用—社保費—-養(yǎng)老保險，貸記：應付職工薪酬天/社保費，這個是根據(jù)工資表計提的么？還是實際支付的時候同時計提社保費？
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您好，是實際支付的時候同時計提社保費，工資表里沒有公司承擔的部分，只有個人部分
2023 12/07 22:03
84785024 
2023 12/07 22:11
老師，那根據(jù)工資表都涉及哪些分錄呢？能幫我寫一下么？謝謝老師！
廖君老師 
2023 12/07 22:12
您好，好的??以下數(shù)據(jù)是假設的?
個稅 （6000-627.4-124-5000）*3%=7.46
（計提工資）借：管理費用-工資? 6000?
? ? ? 貸：應付職工薪酬-應計工資? 6000
（員工個人負擔社保公積金）借：應付職工薪酬-應計工資 627.4+124+7.46
? ? ? 貸：其他應收款-社保 627.4 其他應收款-公積金 124? 其他應收款-個稅? 7.46
（實發(fā)工資）借：應付職工薪酬-應計工資5241.14 貸：銀行存款? 5241.14
84785024
2023 12/07 22:26
老師，那其他應收款怎么平賬??？
廖君老師
2023 12/07 22:26
您好，好的
（計提公司社保）借：管理費用-公司負擔五險1628? ? ?管理費用-公司負擔公積金? 124 貸：應付職工薪酬-五險一金? 1752
（代繳社保公積金）借：其他應收款-社保? 627.4? 其他應收款-公積金 124? 其他應收款-個稅? 7.46? 應付職工薪酬-五險一金? 1752? ?貸：銀行存款? ?1752+7.46+124+627.4
這樣往來科目全平了
84785024
2023 12/07 22:43
謝謝老師！
廖君老師
2023 12/07 22:45
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
?希望以上回復能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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